YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Банковское право (Под ред. проф. А.А. Травкина) arrow Значение и правовая природа валютного контроля
Значение и правовая природа валютного контроля

Значение и правовая природа валютного контроля

   Составляющим элементом государственной валютной политики, неразрывно связанным с государственным регулированием валютных операций, является валютный контроль.
   Валютное регулирование — одна из форм государственного воздействия на участников внешнеэкономической деятельности в целях охраны публичных интересов государства, которое обеспечивается валютным законодательством, регулирующим как общие вопросы валютных отношений, так и частные, например, предусматривающие механизм контроля за валютными операциями11. Мировой опыт показывает, что успешное развитие валютных отношений, внутреннего валютного рынка происходит, как правило, при активном регулирующем участии государства и эффективном контроле за валютными операциями со стороны его уполномоченных органов.
   Валютный контроль можно охарактеризовать как деятельность государства в лице органов и агентов валютного контроля, направленную на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных валютных операций. Ряд зарубежных экономистов рассматривают валютный контроль как “механическое” воздействие на финансовые потоки между государством-эмитентом национальной валюты и иностранными государствами. При этом отмечается его позитивное значение в приведении в равновесие платежного баланса и внутреннего валютного рынка страны в результате мер по ускорению поступления валюты, принадлежащей нерезидентам и причитающейся с них (то есть увеличивается моментальное предложение на валютном рынке, а также объем операций, зарегистрированных по кредиту платежного баланса страны получателя средств), и отсрочке платежей резидентов в валюте за границу, сокращению объема кредитования нерезидентов в национальной валюте (то есть уменьшаются предложения национальной валюты на валютном рынке и операции, которые записываются в дебет платежного баланса). В валютном законодательстве Российской Федерации, и это рассматривалось выше, решение данной задачи оформилось в виде разделения валютных операций резидентов на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Многие страны, сталкиваясь с постоянным нарушением платежного равновесия, прибегали и прибегают к ужесточению валютного контроля в целях улучшения своего платежного баланса, рассматривая валютный контроль как один из вариантов валютной стратегии государства, помогающий “...правительству как инструмент для проявления власти в распределении валютных ресурсов”, который “...облегчает правительству задачу по достижению социальных целей через сложный механизм планирования”. Такое понятие валютного контроля, скорее, соответствует понятию валютного регулирования, оно шире, чем понятие валютного контроля, вытекающее из норм валютного законодательства РФ, в соответствии с которым это — деятельность по обеспечению точного и единообразного соблюдения участниками валютных операций норм валютного законодательства. Однако оно позволяет более четко определить сущность валютного контроля и его конечное назначение как составной части механизма валютного регулирования.
   Обеспечение государством соблюдения обязанными субъектами правовых норм о валютных операциях служит гарантией законности соответствующей деятельности. В правовом обеспечении валютного контроля можно выделить следующие ключевые направления:
   1) организационное обеспечение валютного контроля путем создания соответствующих организационных структур и наделения их властными полномочиями в пределах возложенных на них функций в этой области, установления взаимосвязей между данными структурами;
   2) определение правовых форм взаимоотношений участников валютных операций между собой и с органами (агентами) валютного контроля, использование которых позволит осуществлять валютный контроль наиболее эффективно;
   3) установление мер ответственности за нарушение норм валютного законодательства.
   Для того чтобы обеспечить соблюдение правил совершения валютных операций, законодательство РФ предусмотрело создание системы органов и агентов валютного контроля как составной части механизма валютного регулирования.
   Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Правительство РФ, Центральный банк РФ, иные органы, предусмотренные действующим законодательством. Закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” в ст. 11 определяет агентов валютного контроля как организации, которые в соответствии с законодательством РФ могут осуществлять функции валютного контроля и подотчетны соответствующим органам валютного контроля.
   Специфическое отличие органов валютного контроля от их агентов заключается в наличии у них более широкого круга полномочий в этой области, в том числе возможности издавать в пределах своей компетенции нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ, в подконтрольности валютных операций агентов валютного контроля органам валютного контроля.
   Органы и агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий (разрешений), за соблюдением актов органов валютного контроля, проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации. Центральным органом федеральной исполнительной власти, образованным для реализации функций Правительства РФ по валютному контролю, является Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю. Ее правовой статус определяется Постановлением Правительства РФ от 16 июня 1993 г. “Вопросы Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю”, Указом Президента РФ от 24 сентября 1993 г. “О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю”, Постановлением Правительства РФ от 15 ноября 1993 г. “Об утверждении Положения о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю”. Главной задачей ФС ВЭК РФ является проведение единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ в сфере валютных, экспортных и иных внешнеэкономических операций. ФС ВЭК РФ в рамках своей компетенции обеспечивает контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ центральными органами федеральной исполнительной власти, организациями, предприятиями, банками, физическими лицами, участвующими в регулировании и осуществлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций. Для реализации стоящих перед ней задач в области валютного контроля ФС ВЭК РФ осуществляет следующие функции: контролирует соблюдение резидентами и нерезидентами законодательства РФ, регулирующего проведение валютных операций, выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте; контролирует полноту поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям; организует с участием других органов и агентов валютного контроля, заинтересованных центральных органов федеральной исполнительной власти проверки полноты и объективности учета и отчетности по валютным, экспортно-импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации; проводит анализ и обобщает практику валютного контроля, в том числе в зарубежных странах, и представляет предложения по развитию и совершенствованию законодательства РФ в этой области; представляет в органы представительной и исполнительной власти отчеты об организации валютного контроля и результатах своей деятельности; участвует в создании единой информационной системы по валютному контролю и межведомственному обмену ею; руководит деятельностью территориальных органов по валютному контролю; обеспечивает взаимодействие с органами валютного контроля иностранных государств; осуществляет иные функции, связанные с валютным контролем, предусмотренные законодательством Российской Федерации. В целях реализации общегосударственной политики в области валютного контроля на местах Постановлением Правительства РФ от 3 февраля 1994 г “О территориальных органах по валютному и экспортному контролю” была утверждена схема размещения территориальных органов по валютному и экспортному контролю на территории Российской Федерации.
   Для решения своих задач и выполнения возложенных на нее функций ФС ВЭК РФ осуществляет межотраслевую координацию и регулирование по вопросам, находящимся в ее ведении. С этой точки зрения наибольшее значение имеет взаимодействие ФС ВЭК РФ с ЦБ РФ и уполномоченными банками, таможенными органами, Министерством внешних экономических связей РФ, налоговыми и правоохранительными органами.
   В заключение можно отметить, что специфика правового статуса коммерческих банков как участников валютных операций выражается в том, что уполномоченные банки являются крупнейшими операторами валютного рынка, опосредующими деятельность на нем других участников валютных операций. Особенность роли, которую играют уполномоченные банки на валютном рынке, предопределяет особый подход к правовому регулированию операций уполномоченных банков с валютными ценностями и создает предпосылки для стремления государства использовать их в качестве агентов валютного контроля.
   Коммерческие банки совершают разнообразные сделки с ценными бумагами. Среди операций банков с ценными бумагами можно выделить:
   1) эмиссию коммерческими банками акций и облигаций;
   2) выпуск коммерческими банками других ценных бумаг (сертификатов и векселей);
   3) сделки с акциями и облигациями собственной эмиссии на вторичном рынке ценных бумаг (такие сделки могут совершаться как через фондовую биржу, так и на внебиржевом рынке);
   4) сделки с ценными бумагами других эмитентов в качестве инвестора (от своего имени и за свой счет);
   5) сделки с ценными бумагами других эмитентов по поручению и за счет клиента в качестве посредника (профессионального участника рынка ценных бумаг);
   6) банк может взять на себя обязательство по первичному размещению выкупленного им выпуска ценных бумаг эмитента (такая операция называется андеррайтингом, банк-посредник -андеррайтером).
   Для того, чтобы разобраться во всем этом многообразии сделок с ценными бумагами, необходимо изучить общие положения о ценных бумагах, правовые особенности эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг, а также правовое регулирование рынка ценных бумаг.

 
< Пред.   След. >