YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Основы банковского права: Курс лекций (О.М. Олейник) arrow § 6. Экономические нормативы банковской деятельности
§ 6. Экономические нормативы банковской деятельности

§ 6. Экономические нормативы банковской деятельности

   1. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:
   1) минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;
   2) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
   3) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
   4) максимальный размер крупных кредитных рисков;
   5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
   6) нормативы ликвидности кредитной организации;
   7) нормативы достаточности капитала;
   8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
   9) размеры валютного, процентного и иных рисков;
   10) минимальный размер резервов, создаваемых под высоко- рисковые активы;
   11) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
   12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
   Нормативы эти являются экономическими по природе, т.е. они обеспечивают достижение экономических целей. Однако само их существование порождает ряд чрезвычайно острых правовых проблем. К ним относятся:
   а) право на принятие решения — правосубъектность;
   б) процедура принятия решения, позволяющая реально, а не формально обеспечить баланс интересов;
   в) стабильность решения;
   г) юридическая ответственность как за корректность его принятия, так и за нарушение устанавливаемых требований.
   В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации Банк России издал 30 января 1996 г. Инструкцию № 1“О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”, которая действует с изменениями и дополнениями, включая внесенные 31 января 1997 г. Указанный нормативный акт содержит детальные требования применительно к порядку расчета и содержанию отдельных экономических нормативов. Поскольку минимальный размер уставного капитала уже подробно обсуждался в теме, посвященной правовому положению коммерческого банка, перейдем к анализу других нормативов
   Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.). Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации с ограниченным кругом операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).
   Собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней с учетом результата переоценки драгоценных металлов.
   Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.
   При этом под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица — заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25% (с 1 февраля 1998 г.).
   Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25% собственных средств кредитной организации. Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций.
   Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кредитной организации устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного кредитора или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива должно быть приведено к балансу с 1 февраля 1998 г. также к 25%.
   Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также как соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.
   Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной). Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере: с баланса на 1 февраля 1997 г. — 30%, с 1 февраля 1998 — 50%, а с 1 февраля 1999 г. — 70%.
   Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.
   Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%. Минимально допустимое значение соотношения ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации устанавливается в размере 20%.
   Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.
   Для оценки состояния активов кредитных организаций они подразделяются на пять групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Первая группа — средства на корреспондентском счете, на резервном счете в Центральном банке РФ, средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам, вложения в государственные долговые обязательства и в облигации внутреннего и внешнего валютных займов — средства, размещенные в Банке России на депозитном счете, касса и приравненные к ней средства. У этой группы средств невысокий (2) либо нулевой коэффициент риска.
   Вторую группу с коэффициентом риска 10 образуют ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг.
   Третья группа состоит из оцениваемых по коэффициенту риска в 20 вложений в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, ссуды клиентам, предоставляемые кредитными организациями со 100% участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков и др.
   Четвертая группа обладает более высоким коэффициентом риска — 70. В нее включаются средства на счетах у банков-рези- дентов РФ в иностранной валюте, средства на корсчетах в рублях у банков-резидентов, собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог, ценные бумаги для перепродажи и пр.
   И, наконец, пятая группа — это наиболее рискованные средства банка, они оцениваются с учетом коэффициента риска, составляющего 100. Сюда входят все прочие активы кредитной организации, гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией.
   Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере с баланса на 1 февраля 1998 — 7%, а на 1 февраля 1999 г. — 8%.
   Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого норматива составляет 100%.
   Нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц устанавливаются в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей (акций) не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.
   Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, инсайдерам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств банка. В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. Максимально допустимое значение этого норматива на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%.
   В отношении упомянутых обязательств с другими участниками банка действует норматив в размере 20%.
   2. Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные Главные управления Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации. Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное Главное управление последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального Главного управления Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения.
   При невыполнении обязательных экономических нормативов с кредитной организации могут быть взысканы штрафы. Не допускается одновременное взыскание штрафа за невыполнение каждого обязательного экономического норматива в отдельности. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязательных экономических нормативов в целом, независимо от количества нарушенных нормативов, а также независимо от применения штрафных санкций за другие нарушения банковского законодательства. Решение о применении санкции в виде взыскания штрафа с кредитной организации не принимается при наличии у нее (на момент принятия решения) отрицательного капитала и отсутствии средств на корреспондентских счетах, открытых в РКЦ и других кредитных организациях в национальной валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
   В соответствии с письмом ЦБРФ от 16 июля 1996 г. “О порядке взыскания штрафов за нарушение кредитными организациями обязательных экономических нормативов” требование об уплате штрафа с указанием срока его перечисления (но не более одного месяца), а также основания для его взыскания направляются кредитной организации в форме предписания.
   Если кредитная организация не выполнит в установленный срок предписание об уплате штрафа, его взыскание может осуществляться в судебном порядке.
   Размер штрафа устанавливается в зависимости от минимального размера уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, действующего на момент принятия решения о взыскании штрафа. Штраф в размере одной десятой процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан с кредитной организации за нарушение на отчетную дату:
   а) всех обязательных экономических нормативов одновременно;
   б) одного или нескольких следующих обязательных экономических нормативов: норматива достаточности капитала, норматива текущей ликвидности, максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, норматива риска собственных вексельных обязательств;
   в) других обязательных экономических нормативов (одного или нескольких), если их нарушение допускалось более трех раз в течение года (последних двенадцати месяцев); применительно к этой группе штраф может составить от 0,05 до 0,1%.
   При невыполнении кредитной организацией в установленный Банком России срок предписания о соблюдении одного или нескольких обязательных экономических нормативов, с нее взыскивается штраф в размере до 0,5% от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала.

 
< Пред.   След. >