YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Основы банковского права: Курс лекций (О.М. Олейник) arrow § 7. Резервы банковской системы Российской Федерации
§ 7. Резервы банковской системы Российской Федерации

§ 7. Резервы банковской системы Российской Федерации

   Объединение коммерческих банков и иных кредитных организаций в банковскую систему создает возможность повысить надежность каждого отдельного банка, установить дополнительные гарантии для вкладчиков и клиентов банков. Достигается это путем создания резервов банковской системы, в формировании которых должны участвовать все звенья банковской системы и за счет которых могут выдаваться определенные гарантии клиентам. Кстати, во многих странах мира государство гарантирует в определенных размерах возврат денежных инвестиций в банковские и небанковские кредитные организации. Сумма гарантий может быть незначительной, но их наличие создает для клиентов более благоприятные условия инвестирования.
   Наиболее развернутой является резервная система США, которая создавалась как организационное образование в 1913 г. и с тех пор выработала развернутый веер правовых средств взаимодействия всех участников системы.
   В России формирование резервов банковской системы происходит сравнительно недавно, чем, очевидно, можно объяснить многие сложности и неясности в механизме правового регулирования. Основу системы нормативных актов, регулирующих порядок формирования резервов составляет Положение об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке российской Федерации, утвержденное приказом Банка России от 30 марта 1996 г. Но в это Положение уже дважды вносились изменения — 26 апреля 1996 г. и 25 апреля 1997 г. Кроме названного нормативного акта следует иметь в виду, что Совет директоров Банка России регулярно принимает решения об изменении конкретных значений обязательных резервов.
   Обязательные резервы (резервные требования) рассматриваются как один из основных инструментов осуществления денежнокредитной политики Банка России и представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
   В соответствии со ст. 25 ЗоЦБ кредитная организация обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.
   В соответствии со ст. 38 ЗоЦБ размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директором Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Нормативы обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России в зависимости от сроков и видов привлечения кредитными организациями денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
   В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 21 марта 1997 г., доведенным до коммерческих банков телеграммой ЦБ РФ № 21-97, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1997 г. устанавливаются следующие нормативы для кредитных организаций:
   - по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней - 14 %
   - по срочным обязательствам от 31 до 90 дней — 11% по срочным обязательствам от 91 дня и более — 8% по средствам на счетах в иностранной валюте — 6%. Отдельно устанавливаются резервные требования для Сберегательного банка РФ.
   Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящиеся на территории России.
   Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию, производится всеми кредитными организациями ежемесячно (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих нормативов резервных требований.
   Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1 число каждого месяца, и другие необходимые документы представляются соответствующему территориальному учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России вместе с балансом в срок, установленный для представления баланса кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным.
   Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается и на обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
   В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов.
   При определении срока привлечения средств во вклады (депозиты) (физических и юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо не требует возврата суммы вклада или депозита, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) “до востребования” (если договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депозита) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств “до востребования и сроком до 30 дней включительно”.
   При заключении дополнительного соглашения о продлении договора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обязательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депозиту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнительного соглашения. При этом сумма вклада (депозита) учитывается на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекающего из дополнительного соглашения.
   При недовзносе средств кредитная организация производит до- перечисление обязательных резервов с корреспондентского счета, открытого в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой “перечисление недовзноса в обязательные резервы” (выписанного в соответствии с банковскими правилами) в течение двух рабочих дней после установленного срока представления расчета. Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.
   В случае перевзноса средств территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России возвращает на корреспондентский счет кредитной организации излишне внесенную сумму обязательных резервов на основании соответствующего распоряжения не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления расчета.
   Территориальное учреждение Банка России (его уполномоченные подразделения) не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную проверку правильности составления кредитной организацией расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных балансов кредитной организации и других документов и материалов, имеющихся у кредитной организации.
   В соответствии со ст. 38 ЗоЦБ в случае невыполнения кредитной организацией резервных требований Банка России взыскивает сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений (форма произвольная), подписанных руководителем территориального учреждения Банка России, либо руководящим работником территориального учреждения (расчетнокассового центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем. взыскание производится на следующий рабочий день до проведения иных операций по корреспондентскому счету.
   С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы территориальное учреждение взыскивает с кредитной организации штраф за каждый день недовзноса. Размер штрафа устанавливается территориальным учреждением, исходя из количества допущенных кредитной организацией нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов в течение календарного года, начиная с 1 января, и длительности задолженности по обязательным резервам в днях:
   а) при нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней — в размере 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса, свыше двух календарных дней — 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360 — за каждый из всех последующих дней недовзноса;
   б) при повторном нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней недовзноса, двойной ставки рефинансирования, деленной на 360 — за каждый из всех последующих дней;
   в) при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.
   Кроме того, в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевременного представления расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах Банк России имеет право:
   а) не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;
   б) не принимать депозиты у таких кредитных организаций; в) применять иные меры воздействия, предусмотренные ст. 74 и 75 ЗоЦБ.
   Наложение в установленном законодательством порядке ареста на корреспондентский счет кредитной организации в РКЦ Банка России не должно приостанавливать проведение территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России регулирования обязательных резервов. В этом случае доперечисление средств в обязательные резервы производится кредитной организацией с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации, на основании платежного поручения с отметкой “перечисление недовзноса в обязательные резервы” (выписанного в соответствии с банковскими правилами).

 
< Пред.   След. >