YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Основы банковского права: Курс лекций (О.М. Олейник) arrow § 6. Кредитование дебиторской задолженности
§ 6. Кредитование дебиторской задолженности

§ 6. Кредитование дебиторской задолженности

   1. Банковское кредитование по своему целевому экономическому назначению должно компенсировать хозяйствующим субъектам временно недостающие денежные средства для осуществления предпринимательской деятельности. Одним из хорошо известных состояний, требующих получения кредита, является состояние дебиторской задолженности. Это хорошо известное практическим работникам состояние с правовой точки зрения нуждается как минимум в определении и описании. Но проблема состоит в том, что российское правовое регулирование, очень часто пользуясь указанным термином, не дает даже его определения.
   Поэтому на теоретическом уровне можно определить понятие дебиторской задолженности как наличие у клиента банка права требования платежа, возникшего вследствие исполнения своих обязанностей по какому-либо коммерческому договору. Это соответствует и общему понятию “дебитор”, происходящему от латинского debitor и означающему юридическое или физическое лицо, имеющее денежную или имущественную задолженность другому предприятию, организации, гражданину. Здесь важно только иметь в виду, что дебитор — это должник в правовом смысле слова, а дебиторскую задолженность может иметь кредитор, т.е. лицо, имеющее должников и соответственно право требовать.
   Дебиторская задолженность в кредитовании должна соответствовать некоторым правовым и экономическим требованиям. К таким требованиям можно отнести следующие:
   - по требованиям, составляющим дебиторскую задолженность, не должны истечь сроки исковой давности либо на них эти сроки вообще не должны распространяться, что маловероятно для банковского кредитования;
   - дебиторы (должники) клиента банка должны быть реально существующими юридическими лицами, не находящимися в стадии банкротства или ликвидации; как правило, соблюдение этого требования достигается предварительным согласованием перечня дебиторов, чьи долги будут приниматься к кредитованию;
   - договор, из которого следуют требования платежа, должен быть возмездным; напомним, что возмездность в гражданском праве презюмируется;
   - договор, из которого следует требование платежа, должен быть действительным и исполненным со стороны клиента банка в полном объеме и надлежащим образом.
   В зависимости от структуры правоотношений при кредитовании дебиторской задолженности выделяются отдельные ее формы. К этим формам относятся факторинг, форфейтинг, учет векселей.
   2. Договор факторинга известен банковскому кредитованию довольно давно и до принятия ГК РФ регулировался специально изданным письмом Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. № 252 “О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги”. Правда, нужно заметить, что в связи с изменением форм расчетов и отменой расчетов по требованию получателя денег осуществление факторинга в течение некоторого времени было просто невозможно.
   В настоящее время правоотношения в случае факторинга должны регулироваться гл. 43 ГК РФ, которая именуется “Финансирование под уступку денежного требования”. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
   Этот договор в банковской практике может быть охарактеризован как консенсуальный или реальный (в банковском кредитовании консенсуальный), двустороннеобязывающий и возмездный. Кредитование в форме факторинга предполагает длительное взаимодействие банка и клиента и заключение договора о факторинге на определенное время — как правило, не менее года. В течение срока договора клиент банка передает ему свои платежные требования в виде чаще всего счетов-фактур, а банк ведет бухгалтерский учет клиента, контролирует сроки получения платежа от контрагентов и предъявляет к ним соответствующие требования.
   Факторинг для банка не может рассматриваться как разовое действие, в таком своем смысле он лишен какой-либо экономической целесообразности. Факторинг осуществляется банком как вид деятельности. В зависимости от того, известно или неизвестно третьему лицу (плательщику) о факторинге, принято выделять открытый, или конвенционный, факторинг, когда платеж осуществляется финансовому агенту, т.е. банку, и скрытый, тихий или конфиденциальный, при котором плательщику неизвестно о кредитовании продаж, и платеж поступает в адрес клиента банка.
   При форфейтинге правоотношения, связанные с кредитом, приобретают более развернутую форму, и при этом используется особый правовой элемент — акцептованный вексель, или тратта. Кроме того, форфейтирование как правило используется в международной торговле, в которой уже сформулированы определенные правила этой деятельности.
   По договору о форфейтинге банк или иная кредитная организация обязуется приобрести (учесть) векселя контрагента клиента банка, акцептованные его банком, произвести оплату и при наступлении срока платежа по векселю предъявить его плательщику. При форфейтинге к банку переходят риски неплатежа без права регресса к клиенту. Соответственно это порождает проблему страхования рисков форфейтинга, или хеджирования.
   Договор о форфейтинге является консенсуальным, возмездным, двустроннеобязывающим. В банковском обслуживании он носит организационный характер, поскольку сначала в договоре оговариваются, какие векселя банк принимает к форфейтингу, в какие сроки, по какой ставке они учитываются, а затем передается конкретный вексель. Вексель передается по индоссаменту.
   Учет векселей как форма кредитования дебиторской задолженности состоит в том, что векселедержатель (клиент банка) может передать банку все права на вексель по индоссаменту, получив вместо этого вексельную сумму, уменьшенную на учетный процент (дисконт) за досрочное получение денег. В этом случае к банку переходят вместе с векселем риски неплатежа, но клиент банка как предыдущий векселедержатель отвечает перед банком солидарно вместе с другими должниками.
   От форфейтинга учет векселей отличается прежде всего по самому характеру векселя, который в данном случае необязательно должен быть акцептован банком. Кроме того, учет векселей может проводиться как разовая операция, хотя чаще он представляет собой постоянно осуществляемую деятельность. В любом случае учет векселей не предполагает в обязательном порядке организации длительного взаимодействия.
   Учет векселей оформляется следующим образом. На основании кредитной заявки клиента банк решает после предварительной проверки его кредитоспособности, готов ли он учитывать предъявленные этим клиентом векселя. Соглашаясь на учет, банк сообщает о предоставляемой клиенту кредитной линии. Далее клиенту сообщаются условия учета. После передачи в соответствующем порядке векселей они подвергаются тщательной проверке, в результате которой часть векселей может быть возвращена. По принятым векселям делается расчет суммы, которую может получить клиент.

 
< Пред.   След. >