YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Коммерческое (торговое) право (Э.А. Зинчук) arrow 7.7.6. Договор финансовой аренды
7.7.6. Договор финансовой аренды

7.7.6. Договор финансовой аренды

   Финансовая аренда (лизинг) — особая сфера предпринимательской деятельности, широко распространенная за рубежом. Лизинг постепенно получает развитие и в России, и при активном внедрении может стать эффективным импульсом технического перевооружения производства, структурной перестройки российской экономики, насыщения рынка высококачественными товарами.
   Данная деятельность регулируется ГК РФ (ст. 665—670) и Федеральным законом от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ "О лизинге".
   Лизинг (от англ, lease — аренда, сдача в аренду) — приобретение арендодателем по договору финансовой аренды в собственность указанного арендатором имущества (машин, оборудования, транспорта, складов и т.п.) у определенного им продавца и предоставление арендатору этого имущества за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей (ст. 665 ГК РФ).
   Договор лизинга имеет характерные черты, отличные от других видов договоров аренды, а именно:
   - наряду с арендодателем и арендатором в договоре лизинга в качестве обязанного лица выступает продавец имущества, являющийся его собственником;
   - арендодатель обязан приобрести имущество у продавца, уведомив его о том, что это имущество предназначено для передачи в аренду;
   - арендатор сам определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для передачи в аренду, тем самым освобождая последнего от какой-либо ответственности за выбор предмета аренды и продавца, за исключением случаев, когда договором финансовой аренды обязанности по определению продавца и выбору имущества возложены на арендодателя;
   - ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности продавца передать арендованное имущество арендатору, если просрочка допущена по вине арендодателя, возлагается на арендодателя. В этом случае арендатор вправе потребовать от арендодателя расторжения договора и возмещения убытков.
   Смысл договора лизинга состоит в том, что одной из сторон договора предоставляется возможность получить некое долгосрочное кредитование приобретения движимого или недвижимого имущества на более выгодных условиях, чем при помощи ссуды. При этом вторая сторона получает прочное обеспечение сделки, им служит само приобретенное имущество. При невыполнении арендатором своих обязанностей лизингодатель возвращает себе имущество.
   В экономически развитых странах финансовая аренда пользуется большой популярностью. Существует ряд международных актов о лизинге, в частности Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге, заключенная в Оттаве 28 мая 1988 г., к которой Россия присоединилась в 1998 г.
   Классическому лизингу свойственны трехсторонние взаимоотношения — в лизинговой сделке принимают участие три субъекта.
   Первый участник лизинговой сделки — собственник имущества, предоставляющий его в пользование на условиях лизингового соглашения,— арендодатель (лизингодатель). В соответствии с Федеральным законом "О лизинге" лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности. Лизингодателем может быть:
   - учреждение банка (если этот вид деятельности зафиксирован в его уставе);
   - финансовая лизинговая компания, созданная специально для проведения лизинговых операций, главной функцией которой является оплата имущества;
   - специализированная лизинговая компания, которая в дополнение к финансовому обеспечению сделки берет на себя комплекс услуг нефинансового характера: содержание и ремонт имущества, замену изношенных частей, консультации по его использованию;
   - любая организация, для которой лизинговый бизнес является одним из видов (целей) деятельности, а также имеющая финансовые источники для проведения лизинговых операций.
   Вторым участником лизинговой сделки является арендатор — лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга.
   Третий участник лизинговой сделки — продавец имущества лизингодателю (поставщик) — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга.
   Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации, нерезидентом Российской Федерации, а также субъектом предпринимательской деятельности с участием иностранного инвестора, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством.
   К объектам договора финансовой аренды (лизинга) относятся непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, за исключением земельных участков и других природных объектов. Законом о лизинге эти объекты детализируются — это предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Особенность финансовой аренды состоит в том, что в аренду сдается не имущество, которое использовал арендодатель, а новое имущество, специально приобретенное арендодателем исключительно с целью передачи его в аренду.
   Права и обязанности сторон договора финансовой аренды составляют содержание их правоотношений.
   Арендодатель (лизингодатель) обязан приобрести в собственность имущество у определенного продавца (поставщика) и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) во временное владение и пользование. Продавца (поставщика) определяет арендатор. Арендодатель (лизингодатель), приобретая имущество для арендатора, обязан предупредить продавца (поставщика) о передаче этого имущества в аренду (лизинг) определенному лицу. Приобретая лизинговое имущество и не располагая при этом свободными денежными средствами, арендодатель (лизингодатель) может вступить в договорные отношения с третьими лицами для получения заемных средств.
   Наряду с перечисленными основными обязанностями арендодатель имеет и определенные права. Он имеет право давать или не давать согласие арендатору на расторжение договора купли-продажи с продавцом. Арендодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на нем. Он имеет право получать лизинговые платежи от арендатора за выполнение договора финансовой аренды. Сумма лизинговых платежей, а также способ их выплаты и периодичность определяются в договоре лизинга по соглашению сторон. Если лизингодатель и лизингополучатель договорились о расчетах по лизинговым платежам в натуральной форме — продукцией, производимой с помощью объекта лизинга, цена на такую продукцию также определяется по соглашению сторон.
   Арендодатель (лизингодатель) имеет право на финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в части, относящейся к предмету лизинга, за формированием финансовых результатов деятельности лизингополучателя. По окончании срока лизинга он вправе требовать возврата лизингового имущества от лизингополучателя с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Нарушение этой обязанности дает право лизингодателю потребовать внесения лизинговых платежей за все время просрочки, а в тех случаях, когда указанные платежи не покрывают лизингодателю убытков, он может также потребовать их возмещения.
   Арендодатель (лизингодатель) в соответствии со ст. 13 Закона о лизинге наделен правом бесспорного взыскания денежных сумм и бесспорного изъятия предмета лизинга в случаях, если:
   - условия пользования предметом лизинга лизингополучателем не соответствуют условиям договора лизинга или назначению предмета лизинга;
   - лизингополучатель сдает лизинговое имущество в сублизинг без согласия лизингодателя;
   - лизингополучатель не поддерживает объект лизинга в исправном состоянии, что ухудшает его потребительские качества;
   - лизингополучатель более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока не вносит плату за пользование объектом лизинга.
   Арендатор (лизингополучатель) по договору финансовой аренды обязан:
   - пользоваться лизинговым имуществом в соответствии с условиями договора лизинга, а если такие условия в договоре не определены — в соответствии с назначением имущества, а также поддерживать его в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором лизинга;
   - своевременно выплачивать лизингодателю арендную плату — лизинговые платежи;
   - с момента передачи арендованного имущества нести риск случайной гибели или случайной порчи этого имущества, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды;
   - выполнять обязанности покупателя по договору купли-продажи соответствующего имущества (за исключением обязанности оплатить приобретенное имущество);
   - выполнять все обязанности по договору финансовой аренды, обычные для договора аренды.
   Арендатор (лизингополучатель) в соответствии с ГК РФ и Законом о лизинге имеет право:
   - предъявлять непосредственно продавцу имущества, являющегося объектом договора лизинга, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом (поставщиком) и арендодателем;
   - получать имущество, передаваемое продавцом (поставщиком), в месте нахождения арендатора, если иное не определено договором лизинга;
   - предъявлять требования к лизингодателю в момент приобретения им имущества о передаче лизингополучателю этого имущества в аренду;
   - проверять качество и комплектность арендуемого имущества в целях выявления его недостатков и иных несоответствий условиям договора купли-продажи, а при выявлении таковых — предъявлять продавцу требования о нарушении им договора;
   - передавать лизинговое имущество третьему лицу в субаренду при наличии письменного согласия лизингодателя, оставаясь при этом обязанной перед лизингодателем стороной в обязательстве, вытекающем из договора лизинга;
   - потребовать от арендодателя расторжения договора финансовой аренды и возмещения убытков, если лизинговое имущество передано не продавцом, а арендодателем в случае вины последнего.
   Федеральным законом "О лизинге" определяются виды лизинга: финансовый, возвратный и оперативный. Последние два вида лизинга не обладают всеми необходимыми признаками договора лизинга. Законом устанавливаются формы и типы лизинга. Основные формы — внутренний и международный лизинг. Международный лизинг регулируется также Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 16-ФЗ "О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге". Конвенция разработана в рамках международного института по унификации частного права (УНИДРУА) и подписана в Оттаве 28 мая 1988 г.
   Деление лизинга на типы основано на продолжительности срока его действия. Выделяются три основных типа лизинга: долгосрочный (осуществляемый в течение трех и более лет), среднесрочный (осуществляемый в течение от полутора до. трех лет) и краткосрочный (на срок менее полутора лет).
   В соответствии со ст. 432 ГК РФ к существенным условиям договора лизинга относятся: условия о предмете договора; условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договора данного вида; все условия, по которым по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
   Исходя из этого необходимо детализировать существенные условия лизинга (помимо обычных для всякого договора аренды существенных условий).
   Во-первых, договор лизинга должен включать условия о продавце (поставщике) лизингового имущества.
   Во-вторых, в соответствии с Федеральным законом "О лизинге" договор лизинга должен содержать следующие существенные условия:
   - точное описание объекта лизинга;
   - объем передаваемых прав собственности;
   - наименование места и указание порядка передачи объекта лизинга;
   - указание срока действия договора лизинга;
   - порядок балансового учета объекта лизинга;
   - порядок содержания и ремонта объекта лизинга;
   - перечень дополнительных услуг, предоставленных лизингодателем на основании комплексного лизинга;
   - указание общей суммы договора лизинга и размер вознаграждения лизингодателя;
   - порядок расчетов (график платежей);
   - определение обязанности лизингодателя или лизингополучателя застраховать объект лизинга от связанных с договором лизинга рисков, если иное не предусмотрено договором.
   В-третьих, в договоре лизинга обязательно должны быть оговорены обстоятельства, которые могут считаться бесспорным и очевидным нарушением обязательства и которые ведут к прекращению действия договора и имущественному расчету, а также процедура изъятия (возврата) объекта лизинга.
   В четвертых, договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме. Пункт 2 ст. 434 ГК РФ допускает, что договор лизинга может быть заключен не только в форме единого документа, подписываемого сторонами, но и посредством обмена документами с использованием почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.
   В-пятых, договор лизинга подлежит государственной регистрации, если объектом договора является недвижимое имущество либо недвижимость входит в состав лизингового имущества, и вступает в силу с момента государственной регистрации.
   В соответствии со ст. 450 ГК РФ изменение и расторжение договора лизинга по требованию одной из сторон может произойти по решению суда, если имеются существенные нарушения договора другой стороной.
   Существенным признается такое нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны ущерб с потерей того, на что она была вправе рассчитывать при заключении договора.
   Необходимо более подробно остановиться на лизинговых платежах, которые должен выплачивать лизингополучатель.
   Специальные правила о платежах установлены ст. 27—30 Федерального закона "О лизинге". Закон исходит из того, что лизинг по своему экономическому содержанию относится к прямым инвестициям, поэтому общая сумма лизинговых платежей должна определяться с учетом того, чтобы лизингодатель мог полностью возместить свои инвестиционные затраты и получить определенное вознаграждение.
   Под инвестиционными затратами (издержками) понимаются расходы и затраты (издержки) лизингодателя, связанные с приобретением и использованием предмета лизинга лизингополучателем, в том числе: стоимость объекта лизинга; налог на имущество; расходы на транспортировку и установку, включая монтаж и шефмонтаж, если иное не предусмотрено договором лизинга; расходы на обучение персонала лизингополучателя работе, связанной с объектом лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга; расходы на таможенное оформление и оплату таможенных сборов, тарифов и пошлин, связанных с объектом лизинга; расходы на хранение объекта лизинга до момента ввода его в эксплуатацию, если иное не предусмотрено договором лизинга; расходы на охрану объекта лизинга во время транспортировки и его страхование, если иное не предусмотрено договором лизинга; страхование от всех видов риска, если иное не предусмотрено договором лизинга; расходы на выплату процентов за пользование привлеченными средствами и на отсрочки платежей, предоставленные продавцом (поставщиком); плата за предоставление лизингодателю гарантий и поручительств, подтверждение расчетно-платежных документов третьими лицами в связи с объектом лизинга; расходы на содержание и обслуживание объекта лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга; расходы на регистрацию объекта лизинга, а также расходы, связанные с приобретением и передачей объекта лизинга; комиссионный сбор торгового агента; расходы на передачу объекта лизинга; расходы на оказание возникающих в ходе реализации комплексного лизинга дополнительных услуг; иные расходы, без осуществления которых невозможно использование объекта лизинга.
   В соответствии со ст. 30 Закона о лизинге под вознаграждением лизингодателя понимается денежная сумма, предусмотренная договором лизинга сверх возмещения инвестиционных затрат (издержек), которая подлежит выплате лизингодателю в составе лизинговых платежей. Вознаграждение должно включать оплату услуг лизингодателя, а также определенный процент .за использование лизингополучателем средств лизингодателя.
   Доходом лизингодателя по договору лизинга является его вознаграждение, а прибылью — разница между доходами лизингодателя и его расходами на осуществление основной деятельности лизингодателя (ст. 32 Закона о лизинге).
   Особую роль в регулировании лизинговых правоотношений играет лицензирование. В настоящее время лицензирование лизинговой деятельности осуществляется на основании Положения о лицензировании финансовой аренды (лизинга) в Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 1 февраля 2001 г. № 801.
   Лицензия — официальный документ, разрешающий лизинговой компании (организации-лизингодателю) осуществлять лизинговую деятельность в течение установленного срока с соблюдением лицензионных условий и действующего законодательства. Лицензирование лизинговой деятельности проводит Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации.
   Лицензионными требованиями являются:
   - соблюдение законодательных и иных нормативных правовых актов;
   - осуществление деятельности в качестве лизингодателя на основании договора лизинга.
   Для получения лицензии соискатель лицензии — резидент Российской Федерации представляет в лицензирующий орган следующие документы:
   - заявление о выдаче лицензии с указанием наименования и организационно-правовой формы юридического лица, места его нахождения, наименования банка и номера расчетного счета в банке — для юридического лица; фамилии, имени, отчества, данных документа, удостоверяющего личность, — для индивидуального предпринимателя; лицензируемого вида деятельности, который соискатель намерен осуществлять, и срока, в течение которого он будет осуществляться;
   - копии учредительных документов и копия свидетельства о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица — для юридического лица;
   - копия свидетельства о государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя — для индивидуального предпринимателя;
   - справка о постановке соискателя лицензии на учет в налоговом органе с указанием ИНН;
   - документ, подтверждающий внесение платы за рассмотрение заявления о выдаче лицензии;
   - баланс юридического лица за последний отчетный период и отчет о результатах его финансово-хозяйственной деятельности;
   - копия акта последней проверки юридического лица аудиторской организацией или налоговыми органами;
   - документ, подтверждающий внесение указанного в учредительных документах уставного капитала.
   Лицензия выдается на срок 5 лет, если в заявлении лицензиата не указан меньший срок. Срок действия лицензии может быть продлен по заявлению лицензиата.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 7

1. Какова система правового регулирования договоров купли-продажи?
2. В чем заключается особенность договора поставки?
3. В чем состоят особенности заключения государственного контракта и исполнения договора поставки для государственных нужд?
4. Каков порядок оформления договора продажи недвижимости?
5. Что такое договор мены?
6. В чем состоят основные права и обязанности сторон в договоре мены?
7. Как определяются условия и момент перехода права собственности на обмениваемые товары?
8. В чем выражается встречное исполнение обязательства по договору мены?
9. Могут ли участвовать в договоре мены государственные и муниципальные унитарные предприятия?
10. В чем состоит отличие договора аренды от других видов договоров?
11. В каких случаях арендодатель имеет право требовать расторжение договора аренды?
12. Какие характерные черты имеет договор проката?
13. В чем заключаются главные различия между арендой транспортных средств с экипажем и без него?
14. Какие условия договора аренды предприятия отнесены к существенным?
15. Какие субъекты отнесены к участникам финансовой аренды (лизингу)?
16. Какие лизинговые платежи должен выплачивать лизингополучатель?

 
< Пред.   След. >