YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Финансовое право (Под ред. М.М. Рассолова) arrow § 3. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков
§ 3. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков

§ 3. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков

   Банковская деятельность как совокупность банковских операций и услуг весьма разнообразна. В среднем коммерческий банк осуществляет до 200 операций. Такая дифференциация и разнообразие операций и услуг приводят не только к снижению риска всей деятельности банка, но и к уменьшению доходности. Но поскольку главной целью банковской деятельности является получение прибыли, банк не может не идти на проведение рискованных операций, результатом чего часто бывает снижение платежеспособности банков, а иногда и банкротство. Однако неустойчивость банковской системы приводит к большим потерям, что связано с высокой социально-экономической значимостью коммерческих банков и требует регулирования со стороны Центрального банка РФ как банка банков. Во-первых, коммерческие банки оперируют как бы дважды общественными деньгами — деньгами акционеров, так как в основном по своему капиталу они' акционерные банки, и деньгами клиентов, которые привлекаются во вклады, что приводит к необходимости контроля и соответствующей поддержки банков в тяжелых случаях. Во-вторых, банковская система является основой безналичного обращения в стране, на которое приходится около 68% всего денежного оборота, поэтому нарушения в нем сразу приводят к сбою в проведении платежей, что серьезно отражается на экономике в целом и на людях в частности. В-третьих, необходимость регулирования связана и с возможным воздействием коммерческих банков на структуру экономики благодаря приоритетному предоставлению кредитов. В-четвертых, контроль и знание банковской системы делают возможным проведение ЦБ РФ денежно-кредитной политики. Все это вместе взятое и предполагает не только контроль, но и определенное вмешательство в деятельность коммерческих банков, чтобы сократить риск банковской деятельности и обеспечить более устойчивое положение коммерческих банков.
   Банковское регулирование, в процессе которого Банк России осуществляет постоянный надзор и контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, своих нормативных актов, выступает одной из важнейших его функций. Основной целью такого надзора является поддержание стабильности банковской системы и конкретного банка, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
   Деятельность Банка России в этом направлении основывается на принципах, получивших закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору (Банк России присоединился к этим решениям летом 1997 г.) и предполагающих осуществление банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка — от момента его возникновения до банкротства.
   На первой стадии жизненного цикла коммерческого банка Банк России в соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” и Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банка и кредитной организации, правила регистрации, слияния, реорганизации и закрытия. Правила регистрации в наиболее общем виде изложены в гл. 10, ст. 58, 59 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, где, в частности, отмечается, что “Банк России регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их”, и Федеральном законе “О банках и банковской деятельности” (ст. 11—16), в котором более подробно отражаются требования к получению лицензии и регистрации кредитной организации. Положения этих федеральных законов дополнены Инструкцией № 75-И от 23 июля 1998 г. “О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности”, которая дает перечень документов, необходимых для получения лицензии и регистрации (учредительский договор, устав, протоколы общего собрания о принятии устава, декларация о доходах учредителей), определяет виды лицензий, которые могут получить кредитные организации как при возникновении, так и при расширении своей деятельности, перечисляет основные причины отказа в выдаче и отзыва лицензий. При выдаче лицензий ЦБ РФ в соответствии с Законом РФ “О центральном банке ...” вправе предъявлять квалификационные требования к руководству коммерческого банка и главному бухгалтеру (ст. 59). Эти требования также сформулированы в Федеральном законе “О банках и банковской деятельности”, Инструкции ЦБ РФ № 75-И “О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности”, Указании ЦБ РФ “О внесении изменений в Инструкцию № 75-И”. Данные документы также регламентируют процедуру регистрации и лицензирования банковской деятельности.
   Правила регистрации постоянно обновляются и дополняются в соответствии с изменяющейся обстановкой в целях совершенствования банковской системы.
   Банк России выдает разрешение на проведение операций не только внутри страны, но и международных. В частности, в целях введения особого режима контроля над отдельными видами банковских операций, связанных с движением капитала, было принято Положение “О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов банковских операций, связанных с движением капитала” от 20 июля 1999 г. В нем дается определение основных понятий — инвестора, кредитной организации за границей, инвестиционной операции, оффшорной компании, определен перечень инвестиционных операций, на которые распространяется данное Положение, а также порядок выдачи разрешения на ведение указанных операций. Как уже отмечалось, ЦБ РФ не только выдает лицензии, но и отзывает их. Процедура отзыва лицензии законодательно закреплена. Отзыв лицензии осуществляется в соответствии с федеральными законами “О банках и банковской деятельности”, “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, Инструкцией № 75-И, Положением “Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации” № 264 от 2 апреля 1996 г. (с изм. и доп. от 10 марта 1999 г.). Решения об отзыве лицензий принимаются Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств главных управлений Банка России, а также его структурных подразделений согласно перечню, установленному Комитетом, и оформляются Приказом ЦБ РФ. В указанном выше Положении также сформулированы случаи отзыва лицензий, порядок их аннулирования. При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредиторов, в том числе вкладчиков, Банк России вправе назначить в кредитную организацию своего уполномоченного представителя, деятельность которого регулируется нормативными актами Центрального банка РФ.
   Помимо лицензирования кредитных организаций ЦБ РФ имеет право осуществлять регистрацию и лицензирование банковских аудиторов.
   Банк России выполняет комплексное регулирование и надзор за всеми сферами деятельности кредитной организации. Он устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. Особое внимание придается нормативному регулированию, в процессе которого разрабатываются и доводятся до всех кредитных организаций обязательные нормативы, регламентированные ст. 59—65 Федерального закона “О Центральном банке ...” и уточненные Инструкцией № 1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”. В последней редакции указанной Инструкции, в частности, предусматриваются следующие нормативы и порядок их расчета:
   — минимальный размер уставного капитала — устанавливается в размере 1 млн евро для вновь создаваемых банков и 5 млн евро для получения генеральной лицензии*;
   ---------------------
   * Указание Центрального банка № 586-У от 24 июня 1999 г. и № 597-У от 2 июля 1999 г. “О рублевом эквиваленте минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимального размера собственных средств коммерческого банка, ходатайствующих о получении генеральной лицензии на 111 квартал 1999 года”.
  
   — предельный размер неденежной части уставного капитала. Впервые попытка регулирования структуры уставного капитала коммерческого банка была предпринята в Инструкции Банка России от 11 февраля 1994 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг на территории Российской Федерации”. В соответствии с п. 2 Письма ЦБ РФ от 17 февраля 1995 г. было запрещено формирование уставного капитала ценными бумагами и нематериальными активами. В редакции Письма ЦБ РФ от 11 апреля 1996 г. доля материальных активов в структуре уставного капитала коммерческого банка в первые годы существования не должна была превышать 20% с доведением ее в последующем до 10% (при этом в расчет не включается стоимость зданий). В настоящее время Центральный банк определил еще и ограничения по внесению иностранной валюты как части уставного капитала;
   — норматив достаточности капитала — определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг на возможные потери по ссудам 2-й — 4-й групп риска. В соответствии с последней редакцией Инструкции № 1 (от 1 февраля 1999 г.) значение норматива с 1 января 2000 г. устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка: от 5 млн евро — 10%, от 1 до 5 млн евро — 11%, менее 1 млн евро — 7%;
   — нормативы ликвидности банка (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами) — определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов и устанавливаются в размере: min 20%, min 70%, max 120%, min 20%, min 10% соответственно;— максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков — устанавливается в процентах от собственных средств банка (max 25%) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику и капиталу; — максимальный размер крупных кредитных рисков — определяется как процентное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка; максимальное значение этого норматива — 800%;
   — максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) — устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка в размере 25%;
   — максимальный размер кредитного риска на одного акционера — определяется как отношение совокупной суммы требований банка к тем акционерам, вклад которых в уставный капитал превышает 5% от его зарегистрированной величины к собственным средствам банка, и устанавливается в размере 20%;
   — максимальный размер кредитов, займов, гарантий, поручительств, предоставляемых банком своим инсайдерам, — рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом риска, к инсайдеру банка и связанных с ним лиц и собственному капиталу банка, которое не должно превышать 2%;
   — максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения — устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств банка в размере 100%;
   — максимальный размер обязательств банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами — определяется как процентное отношение величины обязательств банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами к собственным средствам банка в сумме 400%;
   — норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц — устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированных в установленном порядке на дату расчета собственных средств банка) к собственным средствам банка; максимальный размер данного норматива 25%;
   — максимальный размер вексельных обязательств банка в сумме 100% — рассчитывается как отношение выпущенных банком векселей и акцептов, 50%-х забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к собственным средствам банка.
   Помимо определения нормативов в соответствии со ст. 74 Федерального закона “О Центральном банке ...” Банк России вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Проверки проводятся на основании Инструкции ЦБ РФ от 19 февраля 1996 г. “О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России”. Целью таких проверок в соответствии со ст. 74 указанного Закона является определение реального финансового состояния кредитной организации и ее филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в том числе вкладчикам), проверка соблюдения ими действующего законодательства. Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям деятельности данного коммерческого банка или кредитной организации. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчетов, соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России, соблюдения обязательных экономических нормативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в два года. В соответствии со ст. 56 Федерального закона “О Центральном банке ...” ЦБ РФ вправе запрашивать у коммерческих банков для этих целей информацию об их деятельности по перечню, определяемому Советом директоров Банка России. По результатам проверок Центральный банк может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства.
   Проверки по отдельным направлениям деятельности коммерческого банка в большей степени связаны с правильностью проведения операций, выявлением нарушений в обслуживании клиентов, а также нарушений сроков проведения расчетов и операций. В случае выявления таких нарушений Банк России в соответствии с Законом РФ “О Центральном банке ...” (ст. 75) имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до 1/10% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. ЦБ РФ также вправе потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей, реорганизации кредитной организации, изменения нормативов на срок до 6 месяцев, ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года, назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев, отозвать лицензию на осуществление банковских операций. В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается (ст. 76-1 Закона РФ “О Центральном банке ...”).
   Перечисленные санкции применяются Банком России в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 2 ноября 1997 г. № 206, где отмечается, что до применения мер воздействия в виде ограничения и запрета проведения отдельных банковских операций Главное управление Центрального банка РФ совместно с руководителями Совета и Правления кредитной организации должны рассмотреть недостатки в ее деятельности и определить меры по их устранению. Только при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, непредоставлении отчетности на две отчетные даты или предоставлении искаженной отчетности такие меры воздействия, как ограничения или запрет на проведение банковских операций, могут быть приняты незамедлительно. Перечень банковских операций, на которые вводятся ограничения, приведены в письме Центрального банка РФ от 24 марта 1995 г. № 154.
   Необходимость осуществления надзора за коммерческими банками, имеющими филиалы, обусловлена возникновением дополнительных рисков в их деятельности. К таким рискам относятся региональные риски, территориальные и страновые риски, риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала несогласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений). Целью данного надзора является выявление указанных рисков, оценка степени риска для банка и приведение банковской деятельности в соответствие с нормами и требованиями ЦБ РФ.
   В осуществлении такого надзора выделяется несколько основных направлений:
   - проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала;
   - оценка деятельности руководителей филиала;
   - проверка соблюдения филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций;
   - оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.
   Основой для проведения указанного надзора служит Инструкция № 65 от 11 сентября 1997 г. (с доп. и изм. от 28 сентября 1999 г.) “О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы”. Надзор осуществляется в следующих формах:
   - документарного надзора, включающего анализ отчетности;
   - инспекционных проверок, осуществляемых Департаментом инспектирования кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с Инструкцией ЦБ № 34 от 19 февраля 1996 г. “О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России” и носящих комплексный либо тематический характер;
   - применения мер воздействия.
   Меры воздействия включают как предупредительные меры, определяемые Инструкцией ЦБ РФ № 59 от 31 марта 1997 г. (с изм. и доп. от 14 октября 1997 г., 15 января 1998 г., 13 апреля 1998 г., 2 июня и 30 октября 1998 г. и 27 сентября 1999 г.) “О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности”, так и серьезные санкции, о которых говорилось выше. К предупредительным мерам относят назначение проверки банка или его филиала, информирование банка о появлении неблагоприятных рыночных тенденций и консультирование его по вопросам оптимальной тактики функционирования в данной экономической ситуации. В случае отнесения банка к группе банков, находящихся в критическом финансовом положении, вводится запрет на осуществление им банковских операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах (если же осуществляются меры по финансовому оздоровлению, такие ограничения не вводятся).
   В настоящее время особое значение придается Банком России созданию филиала банка, т.е. предупреждению филиальных рисков на самом первом этапе его формирования. Порядок открытия филиалов банка регламентируется следующими нормативными актами: Инструкцией Банка России № 75-И от 23 июля 1998 г. “О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности”, Положением Банка России № 27-П от 29 апреля 1998 г. “О порядке предоставления Центральным банком РФ разрешений уполномоченным банкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей” и Инструкцией ЦБ РФ № 76-И от 24 августа 1998 г. (с доп. от 14 мая 1999 г.) “Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства”, в которых ужесточены требования по открытию филиала.
   В последнее время Центральный банк все большее внимание уделяет проблеме внутрибанковского контроля. В 1997 г. было принято Положение Банка России № 509 от 28 августа 1997 г. “О внутреннем контроле”. В 1999 г., проанализировав ситуацию с внутренним контролем, Банк России издал документ (№ 289-Т от 7 октября 1999 г.) “О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках”, в котором обязывал территориальные учреждения проанализировать положение дел с созданием и состоянием внутреннего контроля в кредитных организациях. К кредитным организациям, не создавшим служб внутреннего контроля или не обеспечившим организацию такой работы, применяются следующие меры воздействия: установление контроля за выполнением предъявляемых требований, активное использование права запрашивать информацию за любой период в процессе надзора за состоянием внутреннего контроля, рассмотрение эффективности работы служб внутреннего контроля, которым следует уделять особое внимание.
   Важное место в банковском надзоре после 1998 г. стали занимать вопросы финансового оздоровления кредитных организаций. Помимо Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” было принято множество нормативных актов Центрального банка РФ, отражающих основные моменты предупреждения несостоятельности кредитных организаций и мер по их преодолению. В частности, были приняты Инструкция ЦБ РФ № 84-И от 12 июля 1999 г. “О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных учреждений”, Указание ЦБ РФ от 26 мая 1999 г. № 163-Т “Об организации работы территориальных учреждений Банка России по контролю за осуществлением кредитными организациями мер по финансовому оздоровлению”.
   Центральный банк регулирует деятельность не только коммерческих банков, но и небанковских кредитных организаций. Основой такого регулирования выступает Положение Центрального банка № 516 от 8 сентября 1997 г. “О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам и организаций инкассации”. Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции: открывать и вести счета юридических лиц, осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков, корпораций, по их банковским счетам. В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут обслуживать юридических лиц, включая кредитные организации, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по пластиковым карточкам, исполнять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, выполнять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. В то же время в указанном Положении четко оговорено, что небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады с целью их размещения от своего имени и за свой счет.
   Для целенаправленного ведения банковского надзора контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется Центральным банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации, которые должны быть оперативно независимыми и иметь в своем распоряжении достаточные ресурсы.
   В заключение следует еще раз повторить, что банковское регулирование включает следующие основные направления:
   1) установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; получение у кредитной организации необходимой информации о ее деятельности и разъяснений по полученной информации;
   2) регистрацию кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также выдачу и отзыв лицензии на осуществление банковских операций;
   3) контроль за приобретением юридическими и физическими лицами долей кредитных организаций, установление обязательных нормативов;
   4) проведение проверок, применение санкций к кредитным организациям в случае нарушений ими федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, а также если эти нарушения или операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков);
   5) осуществление анализа деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков, стабильности банковской системы в целом.

 
< Пред.   След. >