YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Коммерческое (торговое) право (Э.А. Зинчук) arrow 9.4.1. Общие положения о расчетных правоотношениях
9.4.1. Общие положения о расчетных правоотношениях

9.4.1. Общие положения о расчетных правоотношениях

   С правовой точки зрения предпринимательская деятельность юридических и физических лиц состоит в заключении и исполнении договоров. Договоры могут быть различны по содержанию и форме: договоры купли-продажи, поставки, подряда, перевозки, аренды, хранения и т.д. Главное заключается в том, что посредством договора субъекты правоотношений определяют свои взаимные права и обязанности в торговом обороте. Обычно по договору одна сторона обязуется поставить какой-либо товар, выполнить определенную работу, оказать услуги, а другая — рассчитаться деньгами со своим контрагентом за предоставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.
   Таким образом, расчетные операции представляют собой акты исполнения обязательств. Условие о платеже входит в содержание любого возмездного договора. Но платежи в безналичной форме, а в ряде случаев и платежи наличными деньгами обусловливают необходимость заключения специальных договоров, которые опосредуют эти финансовые операции либо обеспечивают предпосылки для их совершения, ибо движение денежных средств осуществляется через банки и иные кредитные организации. Такая самостоятельность расчетов в торговом обороте обусловлена наличием строго определенного содержания, формы и субъектного состава расчетных правоотношений, которые урегулированы законодательством.
   Расчетные правоотношения — это гражданские правоотношения, возникающие в связи с расчетами по денежным обязательствам через коммерческие банки и иные кредитные организации, в основном речь идет о расчетах в безналичном порядке.
   Для расчетных отношений характерно следующее. Во-первых, они облекаются в форму обязательств, которые неоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок или иных юридически значимых действий. Во-вторых, при их помощи поддерживается эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег. В-третьих, эти обязательства имеют в качестве своего предмета особый товар — деньги. В-четвертых, они осуществляются с помощью банка или иной кредитной организации, которые являются основными посредниками в процессе проведения расчетных операций в безналичной форме между субъектами гражданского оборота.
   В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ платежи на территории Российской Федерации осуществляются в форме наличных и безналичных расчетов. При наличных расчетах происходит физическая передача денежных средств в виде бумажных денег (банкнот) и металлических денег (монет). Такой порядок установлен для расчетов с участием граждан и применяется в правоотношениях, не связанных с их предпринимательской деятельностью. Наличная форма расчета может применяться также между юридическими лицами и с участием граждан, которые связаны с осуществлением последними предпринимательской деятельности, если иное не установлено законом (ст. 861 ГК РФ). Для наличных расчетов с участием юридических лиц и граждан-предпринимателей установлены определенные ограничения, и такой порядок расчетов не является основным.
   По закону расчеты юридических лиц, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, проводятся в безналичной форме. Это обусловлено как экономическими факторами — в предпринимательской деятельности подчас фигурируют громадные суммы расчетов, так и необходимостью государственного контроля за денежными потоками. При безналичных расчетах происходит не передача денег как таковых, а передача права на денежную сумму. Такая передача происходит путем взаимного оформления контрагентами своих бухгалтерских записей по счетам либо в иной форме. Безналичные расчеты имеют по своей природе формально-юридическую основу. Они выполняются в обязательном порядке через банковские счета юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, с участием банка и с использованием расчетно-денежных документов.
   Безналичные расчеты проводятся по расчетным документам установленной формы и в связи с исполнением основного гражданско-правового обязательства.
   Важнейшим принципом является приоритет законодательного регулирования безналичных расчетов перед регулированием банковскими правилами. Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает, что расчетные отношения устанавливаются преимущественно федеральными законами. Нормативное регулирование банковскими правилами допускается лишь в случаях, прямо предусмотренных законом и в установленных им рамках. В статьях 862, 863, 867, 874, 877 ГК РФ закреплено правило, согласно которому безналичные расчеты, как в целом, так и каждая форма расчетов в отдельности, регулируются прежде всего законом, а уже потом установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
   Гражданский кодекс Российской Федерации исходит из необходимости расширения сферы усмотрения сторон в определении прав и обязанностей участников расчетов. Кодекс, как правило, предусматривает нормы диспозитивного характера. Так, п. 2 ст. 862 ГК РФ устанавливается полная свобода выбора сторонами форм расчетов, предусмотренных законодательством.
   С учетом особого положения банков, являющихся сильной стороной договоров, ГК РФ в ряде случаев ограничивает возможность изменения закрепленных в нем правил в сторону, ухудшающую положение клиента.
   Гражданским кодексом Российской Федерации допускается, в отличие от прежнего законодательства, проведение безналичных расчетов не только через банки, но и через иные кредитные учреждения.
   Статьей 862 ГК РФ предусматривается перечень наиболее часто используемых форм расчетов, тем самым устраняя возможность запрета или ограничения их использования в других нормативных актах. Это четыре формы расчетов в Российской Федерации: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Установление иных форм расчетов отнесено к сфере регулирования законом и банковскими правилами. Это означает, что подзаконными актами формы расчетов вводиться не могут. Такие формы могут регулироваться указанными актами лишь в установленных законом рамках. Так, ст. 80 Федерального закона от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ устанавливается, что Банк России определяет правила, формы, сроки и стандарты проведения безналичных расчетов.
   Гражданским кодексом Российской Федерации допускается использование форм расчетов, применяемых в банковской практике в соответствии с обычаями делового оборота. Такая возможность призвана способствовать развитию новых банковских технологий, оперативному заимствованию прогрессивных форм расчетов, складывающихся в зарубежной и международной банковской практике.
   Важным по значимости нормативным документом, регулирующим рассматриваемые отношения, является Положение Банка России от 12 апреля 2001 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"1, Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и иными законами Российской Федерации. Им регулируется проведение безналичных расчетов в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяются форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов. Положением устанавливаются также правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и по счетам межфилиальных расчетов. В целом в этих документах зафиксированы обязательные положения для всех юридических лиц. Во-первых, денежные средства всех организаций подлежат обязательному хранению в банках и все расчеты должны проводиться через банк. Во-вторых, клиентам коммерческого банка могут быть открыты расчетные, текущие, валютные, депозитные, ссудные и другие счета. В-третьих, клиенты вправе самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания. В-четвертых, юридическому лицу может быть открыто несколько расчетных счетов.
   Основные правила организации расчетов в Российской Федерации остаются неизменными длительное время. К ним следует отнести правило о совершении платежей после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ. Это не исключает авансовых платежей и предоплат, которые допускаются по соглашению плательщика и поручителя. Второе правило заключается в том, что платежи могут быть выполнены только при наличии средств на счете плательщика или права на кредит. При отсутствии собственных денежных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картотеку банка и оплачиваются по мере поступления средств на счет клиента. Третье правило: зачисление денег на счет получателя производится после списания денег со счета плательщика. Перед этой операцией банк должен заручиться согласием плательщика на списание средств с его счета. Для этого плательщик выписывает платежные документы или проводит акцепт документов получателя денежных средств. И, наконец, четвертое правило — расчеты проводятся строго в сроки, предусмотренные в торговых, кредитных, страховых договорах, в инструкциях Банка России, в коллективных договорах рабочих и служащих юридических лиц и т.д.
   Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) можно проводить с использованием:
   - корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
   - корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
   - счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
   - счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
   Списание денежных средств со счета проводится по распоряжению его владельца или в случаях, предусмотренных законодательством, — без его распоряжения на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями Положения № 2-II, в пределах имеющихся на счете денежных средств.
   Формы безналичных расчетов клиенты банков избирают самостоятельно и предусматривают их в договорах, заключаемых со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
   Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
   Безналичные расчеты совершаются посредством документооборота, который представляет собой перемещение между банками различных расчетных документов.
   Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленном случае, электронного платежного документа:
   - распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
   - распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
   При безналичных расчетах в качестве расчетных документов используются следующие: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения.
   Согласно п. 2.10 Положения о безналичных расчетах расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):
   - наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;
   - номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
   - вид платежа;
   - наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
   - наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
   - наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
   - наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
   - назначение платежа;
   - сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
   - очередность платежа;
   - вид операции;
   - подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
   Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей должностных лиц, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.
   Расчетные документы по операциям филиалов, представительств, отделений от имени юридического лица подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом. Расчетные документы по операциям предпринимателя без образования юридического лица принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати.
   Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы. Банк принимает документы от предприятий в течение дня в установленное время работы с клиентами. При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.
   Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются.
   Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.
   Экземпляры расчетных документов предъявляются в банк в количестве, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично. Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно-вычислительных машин (п. 2.13 Положения № 2-П).
   Списываются средства со счета плательщика только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по факсу), если иное не оговорено указаниями и инструкциями Банка России.
   Инструментами безналичных расчетов являются наряду с традиционными расчетными документами также и новые, прежде всего различные кредитные и дебетовые карты.
   Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видами расчетных документов и порядком документооборота.

 
< Пред.   След. >