YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Коммерческое (торговое) право (Э.А. Зинчук) arrow 9.4.2. Расчеты платежными поручениями
9.4.2. Расчеты платежными поручениями

9.4.2. Расчеты платежными поручениями

   Расчеты платежными поручениями регулируются параграфом 2 гл. 46 Гражданского кодекса Российской Федерации, которым определяются правила расчетов на основании поручения клиента о перечислении средств (банковский перевод). Отношения, связанные с использованием данной формы расчетов, регулируются также правилами Банка России, применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота и договором.
   Согласно п. 1 ст. 863 ГК РФ "при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота".
   Данное определение операции, проводимой на основании платежного поручения, содержит положения, отличные от тех, которые предусматривались законодательством ранее. Во-первых, в определении содержится прямое указание на возможность выполнения рассматриваемой операции как при межбанковских расчетах, так и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность перевода на счет самого плательщика, открытый либо в банке, начавшем перевод, либо в ином банке. В-третьих, устанавливается, что обязательства банка по переводу должны быть выполнены в определенный срок. Это означает, что банк, принявший поручение, обязан не только произвести списание и направление соответствующих средств со счета клиента, но и обеспечить доведение этих средств до счета получателя средств в этом или ином банке в соответствующий срок.
   Срок исполнения впервые введен как существенное условие поручения о перечислении средств платежными поручениями. Он исчисляется с момента получения банком платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств. Срок, в течение которого перевод должен быть закончен, устанавливается законом либо в соответствии с ним, т.е. может быть определен банковскими правилами, если не установлен законом. Сторонам предоставлено право определить в соглашении срок более короткий, но ни в коем случае не более длительный. В соответствии со ст. 80 Закона о Центральном банке Российской Федерации (Банке России) общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Федерации, пяти операционных дней — в пределах Российской Федерации.
   В соответствии с п. 3.2 Положения № 2-П платежными поручениями можно производить перечисления денежных средств:
   - за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
   - в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
   - в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
   - в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
   В отдельных правоотношениях гражданского оборота, например по поставкам товаров, расчеты платежными поручениями предпочтительны. Так, п. I ст. 516 ГК РФ предусматривается, что если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.
   В настоящее время широко распространены расчеты при помощи простого банковского перевода по экспортным операциям клиентов. Необходимо отличать осуществление расчетов от денежных переводов. Принято говорить о перечислении денежных средств в тех случаях, когда оно выполняется лицом, не имеющим счета в данном банке (п. 2 ст. 863 ГК РФ). Такое перечисление возможно, например, согласно Порядку осуществления переводов валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия валютных счетов, утвержденному приказом Банка России от 27 августа 1997 г. № 02-3711. В этом случае на эти расчетные отношения распространяются нормы ГК РФ, регулирующие порядок расчетов платежными поручениями, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений.
   Хотя действующим Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации не предусмотрен банковский перевод как форма расчетов во внутреннем обороте, юридические лица могут переводить средства через предприятия связи без ограничения суммы почтовыми и телеграфными переводами:
   - на имя отдельных граждан причитающихся им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар);
   - переводы организациям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет банков;
  - перевод юридическими лицами наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счете в банке.
   Все шире используются и электронные расчеты. В этих случаях клиент-плательщик отправляет в банк платежное поручение по электронной почте. Однако банки опасаются такого рода услуг, так как отмечены случаи мошенничества — незаконное списание и отправка денег.
   Следует иметь в виду, что банк, принявший поручение клиента списать денежные средства с его счета и перевести их на счет получателя, действует как комиссионер (п. 1 ст. 863 ГК РФ). Поэтому при отсутствии правовых норм, регулирующих расчеты платежными поручениями, к отношениям по банковскому переводу средств могут применяться соответствующие нормы, регламентирующие договоры комиссии (гл. 51 ГК РФ).
   При расчетах платежными Поручениями возможны несколько видов платежей. Выбор вида платежа отнесен банковскими правилами к усмотрению сторон и вид платежа определяется по договоренности. Платежи поручениями могут быть срочными, долгосрочными и отсроченными. Срочные платежи могут совершаться в нескольких вариантах: авансовый платеж, т.е. платеж до отгрузки товара; платеж после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта; частичный платеж при крупной сделке. Другие виды платежей могут иметь место в рамках договорных отношений без причинения финансового ущерба сторонам.
   Порядок исполнения банком платежного поручения предусмотрен ст. 864 ГК РФ. Банк принимает платежное поручение при наличии средств на счете плательщика, снимает деньги со счета и отправляет вместе с платежными поручениями в расчетно-кассовый центр (РКЦ) Банка России. РКЦ снимает с корреспондентского счета банка деньги и переводит на корреспондентский счет банка, обслуживающего клиента. Деньги, поступившие на корреспондентский счет этого банка, зачисляются на счет получателя. Банк, принявший платежное поручение, вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (ст. 865 ГК РФ).
   При несоответствии платежного поручения установленным требованиям ГК РФ предусматривает для банка возможность потребовать уточнения содержания принятого поручения (п. 2 ст. 864 ГК РФ). Это значительно снижает еще на стадии принятия поручения вероятность его неправильного исполнения. Тем более что принятие к исполнению поручения, содержание которого банку неясно, может рассматриваться как обстоятельство, влекущее в ряде случаев ответственность банка.
   Запрос плательщику об уточнении поручения должен быть сделан банком в максимально короткие сроки с момента получения поручения. Срок для ответа на запрос банка об уточнении поручения предполагается установить в законе или в банковских правилах. Однако при отсутствии пока нормативно установленного срока ответ должен быть дан в разумный срок, т.е. в срок, необходимый клиенту для получения запроса, подготовки ответа и направления его банку. При уточнении поручения и банку, и клиенту необходимо учитывать 10-дневный срок действительности расчетных документов (п. 2.12 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации). В случае неполучения ответа на запрос банк имеет право не исполнять платежное поручение и возвратить его плательщику.
   Как уже указывалось, необходимым условием исполнения поручения является наличие средств на счете плательщика (п. 3 ст. 864 ГК РФ). Однако данная норма является диспозитивной, т.е. допускает возможность исполнения платежного поручения клиента не только за счет его средств, но и за счет средств банка, если имеется соответствующее соглашение между клиентом и банком. В этом случае происходит кредитование счета, т.е. возникают отношения, урегулированные ст. 850 ГК РФ.
   При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством (п. 3.6 Положения № 2-П). Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ "Очередность списания денежных средств со счета". Платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору при недостаточности средств на счете плательщика исполняются банком в пятую очередь.
   Гражданским кодексом Российской Федерации банку, принявшему поручение, предоставлено право по своему усмотрению с учетом выбора наиболее выгодного и экономичного варианта определить структуру расчетов, в том числе решить, будет ли поручение исполняться самим банком или с привлечением иных банков (п. 2 ст. 865 ГК РФ).
   В пункте 3 ст. 865 ГК РФ впервые закреплена обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. Предоставление клиенту права требования соответствующей информации от банка призвано устранить ранее имевшее место положение, когда лицо, давшее банку указание на перевод, не имело возможности получить от банка сведения о том, где находятся перечисленные средства и поступили ли они получателю вообще. Это имеет большое значение для эффективного регулирования расчетных правоотношений.
   Некоторые особенности имеют расчеты платежными поручениями по плановым платежам. Они производятся при равномерной поставке продукции или оказании услуг, включая услуги транспорта. Таким путем могут производиться расчеты между торговыми организациями и их поставщиками (хлебозаводами, молокозаводами, швейными и трикотажными фабриками, автомобильными заводами), между производственными предприятиями и предприятиями добывающей промышленности. Суть их заключается в том, что покупатель по договоренности с поставщиком периодически перечисляет ему деньги. В конце обусловленного периода уточняются суммы платежей и поставок. Результаты уточнения регулируются при очередном плановом платеже.
   Для перехода на расчеты по плановым платежам организация-плательщик представляет в обслуживающий его банк копии соглашений либо перечень организаций, с которыми имеются соглашения о расчетах плановыми платежами. В соглашениях указываются: длительность расчетных периодов, сроки перечисления платежей, с какого счета производится платеж и на какой счет должен быть зачислен, сроки выверки расчетов и порядок их завершения.
   Плановые платежи могут производиться ежедневно или периодически в сроки, согласованные между поставщиком и покупателем. Срок укрупненного платежа назначается, как правило, на средний рабочий день расчетного периода.
   Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из периодичности платежей, объема поставки (закупки) или оказания услуг. На каждый плановый платеж банку предоставляется отдельное платежное поручение. Плановые платежи могут оформляться платежными поручениями или платежными требованиями.
   Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц, уточнять свои расчеты на основе фактического отпуска товара или оказания услуг за истекший период и проводить перерасчеты в порядке, обусловленном соглашением. Образовавшаяся разница может перечисляться отдельным поручением либо учитываться при очередном платеже. Уточнение расчетов целесообразно приурочивать к последнему платежу за месяц, с тем чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной.
   Расчеты плановыми платежами — прогрессивная форма перечисления платежей, так как в своей основе имеет встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторской и кредиторской задолженностей, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям и организациям заранее планировать свой платежный оборот.
   Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения. Наряду с общей ответственностью, предусмотренной гл. 25 ГК РФ "Ответственность за нарушение обязательств", законодатель ввел новые правила, об ответственности банков за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.
   Ранее ст. 62 Основ гражданского законодательства 1991 г. устанавливалась ответственность должника за действия третьих лиц, на которые было возложено исполнение обязательства должника. Ответственность перед клиентом-плательщиком за нарушения, допущенные при проведении расчетной операции, нес обслуживающий его банк, начавший операцию по банковскому переводу по поручению клиента, даже если нарушения были допущены иными банками, привлеченными им для проведения расчетов. В свою очередь банк, возместивший клиенту убытки, мог потребовать их возмещения в регрессном порядке от банка, допустившего нарушение.
   В настоящее время согласно ст. 403 ГК РФ суд может привлечь к ответственности банк, допустивший нарушение. К судебному процессу могут быть привлечены все банки, участвовавшие в проведении расчетов, в качестве соответчиков. По результатам рассмотрения спора ответственность может возлагаться непосредственно на нарушителя, даже если он не является стороной в договоре с перевододателем денежных средств. Более того, суд имеет право возложить на все участвовавшие в расчетах банки ответственность с учетом степени вины каждого из них. При этом банк, неправомерно удерживающий денежные средства, перечисляемые по поручению, несет ответственность в размере учетной ставки банковского процента и убытков, причиненных нарушением (п. 3 ст. 866 ГК РФ).
   Таким образом, устраняется регрессный механизм ответственности при сохранении права клиента предъявить требования за нарушения непосредственно к обслуживающему банку. Это снижает судебные расходы и способствует скорейшему разрешению возникших споров.
   Однако установление ответственности в законодательном порядке не ущемляет права сторон предусмотреть в договоре дополнительную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение банком своих обязательств по расчетным операциям. С целью избежания спорных вопросов в толковании ответственности банка, по мнению специалистов, клиенту надлежит добиваться того, чтобы в соответствующем разделе договора было зафиксировано следующее: "В случае задержки в исполнении платежного поручения клиента банк несет ответственность по правилам статей 15, 393, 395, 401, 403, 856 и 863 ГК РФ, включая уплату процентов за пользование чужими денежными средствами и упущенную выгоду".
   Согласно установившейся судебной практике банк не отвечает за обязательство, если несвоевременное зачисление средств имело место в результате нарушений, допущенных служебной телеграфной связью.
   Следует отметить, что расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. Кроме того, эта форма расчетов может быть использована при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

 
< Пред.   След. >