YourLib.net
Твоя библиотека
Главная arrow Коммерческое (торговое) право (Э.А. Зинчук) arrow 9.4.6. Иные формы безналичного расчета
9.4.6. Иные формы безналичного расчета

9.4.6. Иные формы безналичного расчета

   Из числа иных форм безналичного расчета, применяемых в Российской Федерации, можно назвать: банковский перевод, расчеты между банками посредством авизо, а также расчеты посредством зачета взаимных требований.
   Банковский перевод — разновидность денежного перевода, одна из форм безналичного расчета, заключается в принятии за вознаграждение одной стороной (банком-эмитентом) по просьбе и за счет другой стороны (перевододателя) обязательства обеспечить выплату определенных денежных средств (суммы банковского перевода) через исполняющий банк в пользу определенного лица (переводополучателя).
   Хотя в ГК РФ установлен открытый перечень форм безналичного расчета, но, тем не менее, он ограничен только теми формами, которые предусмотрены законом, установленными в соответствии с законом банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 862 ГК РФ). В связи с тем, что действующим Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации банковский перевод как форма расчетов во внутреннем обороте не предусмотрен, а также в связи с ограничением максимальной суммы наличных расчетов между юридическими лицами, российские банки практически не оказывают услуг по банковскому переводу. В настоящее время банковские переводы совершаются, как правило, либо в системе учреждений одного банка (например, переводы вкладов из одного отделения Сбербанка России в другое), либо в международных расчетах.
   Однако широкое распространение получили переводы через предприятия связи, выполняющие специфические расчетные услуги (почтовые и телеграфные переводы) в соответствии с Федеральным законом от 17 июля 1999 г. № 176-ФЗ "О почтовой связи"1. Юридические лица могут делить такие переводы без ограничения суммы на счета отдельных граждан (заработная плата, авторское вознаграждение и пр.), переводить наличную торговую выручку, налоги и суммы для выплаты заработной платы в тех местах, где нет банков. Граждане вправе проводить расчеты через предприятия связи без ограничений.
   В банковской практике применяется авизо (от ит. — avviso — извещение, уведомление), т.е. уведомительное письмо, извещение, отправляемое одним банком другому (своему корреспонденту) или банком своему клиенту о выполнении банковской операции или с просьбой о выполнении такой операции. Авизо высылаются, в частности, когда банк — отправитель авизо намерен списать средства со своего корреспондентского счета, открытого у адресата авизо, или дать адресату поручение об исполнении перевода, открытии аккредитива, зачислении денежных средств на счет клиента, открытый у адресата авизо, и т.п. Своим клиентам банки высылают авизо для представления сведений о совершенных по их счетам операциях в определенный период и об остатках средств на их счетах на конкретную дату.
   Обычно в качестве авизо используются копии документов, оформляющих соответствующую операцию, — копии мемориальных ордеров, платежных поручений, требований и т.п. Иногда в качестве авизо используются специальные бланки. Сведения об операциях по счетам и остатках на счетах подаются в форме, согласованной с клиентом в договоре соответствующего банковского счета. Такие авизо иногда называются авизо на бумажных носителях и отправляются способом, установленным договором с клиентом или с банком-корреспондентом. Банкам-корреспондентам авизо обычно направляются почтой (почтовые авизо), иногда доставляются курьером и вручаются под расписку ответственному лицу банка-корреспондента. Сведения об операциях и остатках по счетам выдаются представителю клиента по его требованию.
   Для сокращения времени используют телеграфные и электронные авизо. Телеграфные авизо обычно отражают сведения не об одной, а о нескольких операциях. Они отправляются снабженными специальным шифром — телеграфным банковским кодом или ключом, который позволяет установить, что авизо действительно исходит от его отправителя. Электронные авизо пересылаются по модемной связи и представляют собой файлы, содержащие сведения о всех операциях, совершенных за день и относящихся к счету банка-отправителя у банка — адресата авизо. Применение электронных авизо должно быть согласовано договором корреспондентского счета, что, однако, не освобождает банк-отправитель от последующею представления авизо на бумажных носителях (обычно это делается один раз в месяц).
   Принципиально новым для российского банковского оборота является использование электронных форм расчетов и, в частности, пластиковых карт. Их применение основывается на Положении о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием1. Удобство данной формы расчетов состоит в том, что клиент, имеющий банковский счет, для совершения платежа не должен передавать банку расчетных документов. Их заменяет специальная пластиковая карта с магнитным носителем, содержащая информацию о клиенте и его счете. В России созданы и действуют межбанковские платежные системы, основанные на банковских картах. Это STB Card, Union Card и "Золотая корона". Кроме того, получение карты, имеющей мировое или региональное признание, на основании межбанковских договоров (например, American Express, Diners Club, Visa Travel Money, VISA CASH) позволяет ее держателю проводить платежи в разных странах.
   Выдаче пластиковой карты предшествует заключение договора об использовании данного платежного средства между клиентом и банком-эмитентом карты. Такие карты делятся по функциональным характеристикам на кредитные и дебетовые. Кредитные карты связаны с открытием кредитной линии в банке и позволяют владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и получении кассовых ссуд в случае недостатка средств на его счете. Дебетовые карты предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы, но они не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете в банке. При их помощи держатели могут распоряжаться средствами в пределах расходного лимита.
   По субъектам расчетов карты подразделяются на персональные (личные), средства по которым принадлежат гражданам, и корпоративные, по которым происходят платежи от имени юридического лица, перечислившего деньги. Для осуществления расчетов нужно лишь, чтобы организация (магазин, гостиница, перевозчик и пр.), платеж которой намерен совершить владелец счета, была включена в систему применения соответствующих расчетных средств. Сумма, подлежащая списанию, практически немедленно через расчетный (процессинговый) центр переводится со счета владельца карточки на счет получателя.
   Операции с использованием банковских карт предусматривают обязательное составление документов на бумажном носителе (слип, квитанция электронного терминала) или в электронной форме (документ из электронного журнала терминала и (или) банкомата), а также иных документов, предусмотренных банковскими правилами или договорами, заключенными между участниками расчетов. Документы составляются в количестве экземпляров, необходимом для всех сторон, участвующих в расчетах.
   Кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт для физических и юридических лиц при условии, что ее лицензия на осуществление банковских операций предусматривает проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующей валюте. Если эмитируемые банковские карты предоставляют возможность держателю банковской карты осуществлять трансграничные платежи, их эмиссию могут осуществлять только кредитные организации, являющиеся уполномоченными банками в соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".
   Эмиссию банковских карт на территории Российской Федерации осуществляют кредитные организации — резиденты.
   Распространение (продажа) кредитными организациями — резидентами карт и предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов (American Express, Diners Club, Visa Travel Money, VISA CASH, Mondex, чеков и аналогичных им), позволяющих производить оплату товаров (услуг) и (или) получение наличных денежных средств, может осуществляться только по специальному разрешению Банка России.
   Эмитент обязан уведомить клиентов о необходимости обязательного получения разрешения Банка России для совершения валютных операций, связанных с движением капитала (в том числе при совершении трансграничных платежей с последующим возмещением в валюте Российской Федерации расходов эмитента), в соответствии с валютным законодательством.
   По одному счету клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт (расчетные, кредитные) одной или разных платежных систем, выданных кредитной организацией либо самому клиенту, либо лицам, уполномоченным клиентом.
   Кредитная организация, начинающая (завершающая) эмиссию банковских карт, обязана уведомить в 30-дневный срок Департамент методологии и организации расчетов Банка России о начале (завершении) эмиссии.
   Расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершенным на территории Российской Федерации, между эквайрерами и организациями торговли (услуг) производятся в валюте Российской Федерации. Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством и нормативными актами Банка России.
   Ответственность за правильность платежа и наличие денежного покрытия на счете (карте) несет клиент (владелец карты). В настоящее время наиболее развивающийся тип пластиковых карт — смарт-карты.
   Расчеты посредством зачета взаимных требований. Сущность этих зачетов в том, что засчитываются взаимные требования организаций, и лишь разница, образующаяся после их зачета, предъявляется к оплате с соответствующего счета плательщика в банке и зачисляется на счет получателя или при отсутствии денег на расчетном счете у плательщика проводится за счет банковского кредита. Это происходит при дебетовом сальдо на счете предприятия, когда платежи превосходят поступления на счете. При кредитовом сальдо сумма излишка зачисляется на расчетный счет предприятия.
   Предметом зачета могут быть только требования, связанные с обязательствами. Поэтому в качестве предмета зачета не могут быть права, вытекающие из вещных или исключительных правоотношений. Условия, которым должны соответствовать требования для зачета, определены в ст. 410и411 ГК РФ. К ним относятся:
   - действительность и бесспорность требований, т.е. на момент заявления о зачете требования, предъявляемые к зачету, должны реально существовать и быть бесспорными;
   - встречный характер требований, т.е. кредитор по одному требованию должен быть должником по другому, и наоборот;
   - предметная однородность требований, т. е. каждое из засчитываемых требований должно иметь один и тот же предмет;
   - срок реализации встречных требований должен наступить к моменту заявления о зачете;
   - требование не должно относиться к категории не допустимых для зачета законом (п. 2 ст. 90, п. 2 ст. 99, ст. 411 ГК РФ) или договором.
   Кроме того, каждое из засчитываемых требований должно иметь одинаковые родовые характеристики: основное требование может засчитываться против основного, дополнительное — против дополнительного. Нельзя прекращать основное требование зачетом субсидиарного и т.п.
   Следует заметить, что взаимозачеты являлись одним из способов безналичных расчетов до конца 1997 года в сфере бюджетных правоотношений, что приводило к массовым нарушениям. В связи с этим Указом Президента РФ от 7 ноября 1997 г. № 1173 "О дополнительных мерах по мобилизации кассовых поступлений в федеральный бюджет"1 были прекращены любые формы зачетов по обязательствам организаций по уплате налогов (недоимки) в федеральный бюджет. Этим Указом были запрещены зачеты и по обязательствам получателей средств федерального бюджета по оплате поставленной им продукции и оказанных услуг, включая денежные зачеты. В Указе подчеркивалось также, что запрещены взаиморасчеты с организациями-налогоплательщиками, предполагающие целевое использование средств федерального бюджета на погашение налоговой недоимки.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 9

1. Как вы определите договор займа?
2. Какими существенными особенностями договор займа отличается от кредитного договора?
3. В какой момент заключается договор займа и как он оформляется?
4. В каких случаях договор займа может быть безвозмездным?
5. Каков порядок и срок возвращения займа заемщиком? Каковы особенности возврата беспроцентного займа и займа, предоставленного под проценты?
6. В чем проявляется повышенная ответственность заемщика за нарушение обязательства по возврату займа в срок, установленный законом или договором?
7. Что представляет собой целевой заем? Какие дополнительные права получает заимодавец?
8. Как вы определите кредитный договор?
9. Каковы основные признаки кредитного договора, отличающие его от займа и других видов кредита?
10. Какие правила о займе относятся к кредитному договору?
11. В каких случаях кредитор может отказать в Предоставлении кредита заемщику по заключенному договору?
12. Что представляет собой договор коммерческого кредита?
13. Какие различия имеются между договором займа и договором коммерческого кредита, между кредитным договором и договором коммерческого кредита?
14. В чем состоят основные особенности договора коммерческого кредита?
15. Как вы определите договор банковского счета?
16. Что является предметом договора банковского счета?
17. Какова форма договора банковского счета и порядок его оформления?
18. Какие существуют виды банковских счетов и их назначение?
19. Какие документы удостоверяют право распоряжения денежными средствами, находящимися на банковском счете?
20. В чем состоят основные права и обязанности банка по договору банковского счета?
21. Каковы основания и очередность списания денежных средств со счета?
22. Каков порядок расторжения договора банковского счета?
23. Какие принципиальные положения зафиксированы в ГК РФ о безналичных расчетах?
24. Каков порядок наличных и безналичных расчетов в Российской Федерации?
25. Какие существуют формы безналичных расчетов в Российской Федерации?
26. Какие основные нормативные акты регулируют безналичные формы расчетов в Российской Федерации?
27. В чем состоят основные обязанности банка по осуществлению расчетов платежными поручениями?
28. В течение какого срока денежные средства плательщика на основании его платежного поручения должны зачисляться на счет получателя?
29. Какие предусмотрены гражданским законодательством правила ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива?
30. Каковы основные условия закрытия аккредитива?
31. Каков порядок исполнения инкассового поручения: при акцептной форме расчетов и при бесспорном списании денежных средств с банковского счета?
32. Реквизиты чека?
33. Виды чеков и роль индоссамента?
34. Кто и как гарантирует платеж по чеку?
35. Как удостоверяется отказ от оплаты чека?
36. Каковы последствия неоплаты чека?
37. Какие иные формы безналичного расчета применяются в Российской Федерации?

 
< Пред.   След. >